关于问题出差餐补需不需要缴纳个人所得税？一共有 2 位热心网友为你解答:
【1】、来自网友【沪成信税务师事务所】的最佳回答：
员工出差餐饮补贴是不需要缴纳个人所得税的。下列不属于工资、薪金性质的补贴、津贴或者不属于纳税人本人工资、薪金所得项目的收入，不征税：1、独生子女补贴；2、执行公务员工资制度未纳入基本工资总额的补贴、津贴差额和家属成员的副食品补贴；3、托儿补助费；4、差旅费津贴、误餐补助。一、什么是差旅费？差旅费是指出差期间发生的交通、住宿和其他费用。差旅费是行政事业单位和企业的重要经常性支出项目。二、差旅费报销范围 1、差旅费核算的内容:用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。差旅费开支范围包括:城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括:出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均 100 元 1 天标准以内。三、差旅费报销原则 1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支，超预算不得开支。2、员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。3、员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面/邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算;4、出差标准:员工出差乘坐交通工具、住宿、补助基本标准见集团差旅费报销管理制度。法律依据《中华人民共和国个人所得税法》第四条 下列各项个人所得，免征个人所得税：（一）省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；（二）国债和国家发行的金融债券利息；（三）按照国家统一规定发给的补贴、津贴；（四）福利费、抚恤金、救济金；（五）保险赔款；（六）军人的转业费、复员费、退役金；（七）按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费；（八）依照有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得；（九）中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得；（十）国务院规定的其他免税所得。前款第十项免税规定，由国务院报全国人民代表大会常务委员会备案。
【2】、来自网友【财税小青年】的最佳回答：
出差餐补不需要缴纳个人所得税！但是，该具备的形式要具备，该注意的事项要注意！
出差餐补，相信很多单位都会碰到，按照个人所得税的规定，下列不属于工资、薪金性质的补贴、津贴或者不属于纳税人本人工资、薪金所得项目的收入,不征税:
1.独生子女补贴;
2.执行公务员工资制度未纳入基本工资总额的补贴、津贴差额和家属成员的副食品补贴;
3.托儿补助费;
4.差旅费津贴、误餐补助。
可能有人要说，这不是给我们提供了个人所得税的税收筹划空间了吗？我工资太高，把工资的一部分分解成出差餐补不就行了吗？
我只能说，你别想太多，别动不动就税收筹划，税收筹划是一把双刃剑，用好了能达到节税的效果，用不好就是偷税漏税！
出差餐补，要想不并入工资薪金的总额，以下的几个形式必须要具备：
1、公司有明确、统一的制度规定。
关于这一点，国企和上市公司的制度比较明确，私企的制度比较模糊和随意。
但是，无论是什么类型的企业，公司必须制定了差旅费报销制度和标准,明确每天出差的差旅补助标准,超过标准的不得税前扣除,更不得免征个税。
比如我们单位的办公地点在市区，去下面县城出差，每天的伙食费补助 100 元，其中早餐 20 元、午餐 40 元、晚餐 40 元，超过标准的一律自行承担。
需要说明一下，因为地区经济水平和企业文化的不同，出差餐补并没有统一的标准，合理就行！
这种情况下，不计入职工的工资薪金总额，企业也不需要发票即可在企业所得税前扣除。
2、有证据证明出差餐补的真实性。
这个很好理解，你说你去出差了，总得拿出点证据吧？
这些证据包括但不限于出差申请单、出差地的住宿费发票、餐费发票、打的费发票、过桥过路费发票等等，总之一句话，我能证明我是真去出差了！
3、有合格的差旅费报销凭证。
如果大家仔细看的话会发现，每个单位的差旅费报销单都不同，都是都会注明以下内容：出差的目的、出差人员的姓名、出差时间、出差目的地、出差天数、出差人数、出差餐补标准等等。
请注意，为了避嫌，出差餐补应当和差旅费一起发放，不要和工资一起发放。我曾经碰到过一家单位，会计记录每位职工每个月的出差天数，然后计算应发放的餐补，最后和工资一起发放，在税务检查时，被要求补缴了个人所得税，这是典型的误解政策，没事找事！
另外，关于出差餐补，我给提醒以下注意事项：
1、出差餐补应当和差旅费一起发放，不要和工资一起发放。
我曾经碰到过一家单位，会计统计每位职工每个月的出差天数，然后计算应发放的餐补，最后和工资一起发放，在税务检查时，被要求补缴了个人所得税，这是典型的误解政策，没事找事！
2、注意区别出差餐补和午餐补助的区别。
本人在税务师事务所工作，接触的企业比较多，曾经碰到过一个单位，每位职工按照职位的高低发放午餐补助，比如：总经理 1000 元/月，一般高层 800 元/月，一般职工 300 元/月。
像这种情况，企业以误餐补助发放明细表、付款证明、相应的签领单等作为税前扣除的合法有效凭证，不需要发票。但是，这是具有普惠性质的补助，属于个人所得税的征税范围，是需要计入工资薪金计算个人所得税的。
3、出差餐补的标准要合理。
这个也很好理解，职工出差是为了完成工作任务，不是让你去度假、去旅游的，所以，出差餐补应当有个合理的标准，强调合理性。
这一点国企和上市公司做得比较好，私企比较随意。
我曾经去一家单位检查，发现有一张差旅费报销单下报销了 8000 多元的出差补助，进一步检查发现，是因为副总把出差过程中的业务招待费计入了出差餐补，我当时和这位副总开玩笑说，请问您去一个小县城出差两天，吃的是什么山珍海味啊，能吃 8000 多元的饭！没说的，这笔支出重分类调整至业务招待费，按扣除限额进行扣除。
好了，就说这么多，我是财税小青年，希望我的回答能为您提供帮助！
