关于问题如何从财务报表中判断公司存在的问题？一共有 2 位热心网友为你解答:
【1】、来自网友【木易滚雪球】的最佳回答：
明确的说，我们可以在财务报表中找到公司存在的问题，财务报表能帮助我们认识到其中潜在的风险，纵使再高明的财务造假问题，总会有蛛丝马迹，但这需要我们从细节出找寻问题的始末，比如负债表的存货是不是不合理，商誉是否过高？流量表中是否是靠着处置固定资产而得到现金流？公司的问题往往体现在这些细节问题上，易论结合理论于实际案例来叙述该问题。
一、如何判断财务报表存在的问题
举个例，某家上市公司的货币资金为 1 千万，而公司市值 100 亿，你认为这种情况合理吗？一家公司的商誉是 25 个亿，而公司的总市值才 50 亿，你认为这样的情况正常吗？一家公司的总市值 50 亿，在建工程达到 10 个亿，连续 5 年都是如此，什么公司在建工程 5 年都完不成？
负债的关键科目如短期借款、应付账款、递延所得税等，如果一家公司常常借钱，那么请问有一天该公司借不到钱了，还能经营下去吗？这些都是资产负债表的一些细节，需要我们深究，同时我们通过数据则可以看出公司是否有偿债风险，短期资金链是否断裂，这些都能得到初步的答案。
2、利润表
利润表中我们要看的地方很多，营收自不用多说，其中的销售费用、管理费用、研发费用、财务费用等都需要深入研究是否合理。
比方说一家营收 50 亿的科技公司，其研发费用仅仅 1 个亿，不到 2%，那么我们就有必要怀疑该公司后续的产品创新的能力，这关系到公司长远的战略，如这家公司的财务费用高达 5 个亿，这说明公司为了借钱付出了太多的成本，这样的企业能用优质来形容吗？
3、现金流量表
利润表不外乎三个科目，经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量、筹资活动产生的现金流量，那么其中经营活动的具体科目我们要关注销售商品、提供劳务收到的现金，那这个数据对比营收，能看出公司是不是靠着主营业务在赚钱。
而投资活动的重要科目能看出公司到底是靠主营业务赚钱还是靠着对外投资赚钱，并且要注意其中是否是靠着处置固定资产所得的现金流，而筹资活动则能看出公司借了多少钱，我们需要明白一个道理，假如一家公司全靠着借钱来进行公司经营，那么公司的主营业务还有什么意义？公司主营业务赚不到钱，还拿什么去还这些债务？
二、实际案例讲解
还记得当初的欧菲光吗？是，该公司今年快速的涨回来了，然而这么一个大白马在今年一季度的时候却出了个“财务大洗澡”的情况。
欧菲光去年底的财报是怎么洗澡的？来，我们接着往下看。存货计提减值导致欧菲光 2018 年出现亏损，去年三季度的时候其存货是 112.73 亿，到去年底，存货只有 89.47 亿，也就是说存货减少了 23.32 亿，但是，4 季度的营业收入增长跟存货减少不成正比。
再说更细一点，2018 年四季度的存货减少了 23 亿，而应收却只增加了 20 亿，这正常吗？明显有问题，在计提存货减值的情况下，实际上本无可非议，但是，科技公司的存货往往都是降价处理，这回直接使得公司的成本升高，营收下降，存货能无缘无故少掉几十亿吗？不能，而且，存货减值将直接抵消当年的利润，这就悲剧了，甚至于这笔存货在不在，我们也无从得知，但是，你却能从财务报表中发现不合理的现象，从而做出对应的投资策略。
所以，财务报表的确能找到公司存在的问题，主要在于你是否会用，而本文基本说清楚了财务报表的主要科目，包括一些能够发现问题细节的方法，接下来，看完本文的伙伴可以就着自己手上的标的对着财务报表逐一去找本文提到的内容，相信你会大有收获……
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【2】、来自网友【财神刀】的最佳回答：
通过财务报表判断公司存在的问题，主要有以下四点：
一、找对地方
01 决定公司生死存亡的问题，看《现金流量表》
1.1、主营业务入不敷出，看利润表的经营现金流尽量的正负。
公司的经营性现金流为负数，不管是盈利能力问题，还是回款问题，都是公司陷入无米之炊的境地。
只是当期数为负，还可以界定为临时因素；如果连累计数也是负数，那就是入不敷出，失去造血功能，问题很严重。要靠融资续命了。
1.2、筹资现金流为负，则融资功能无能为力，则企业回天乏力。就等着失血而亡了。
如果筹资现金流为正，说明还有融资能力；
融资现金流净额大于经营现金流净额，则说明融资能力还能够保证企业运转；企业有救。
融资成本看利息支出，测算融资成本，看看公司的利润率与融资利息谁搞；利润率大于利息率，不管融资成本高低，企业还可以承受；如果利润率小融资利息率，则是慢性自杀，早晚完蛋。
02 决定公司发展能力与速度的问题，看《利润表》
2.1、公司的净利润额，就决定了公司是否具备发展能力；
负数，说明企业没有发展能力；
持平，说明企业只有维持能力；
正数，说明企业有发展能力。
2.2、公司的净利润率提高，说明公司发展速度加快；持平，说明发展速度不变；下降，说明公司发展速度减缓。
2.3、毛利润额，说明主营业务问题；净利润额说明企业整体经营问题。
2.4、投资收益额，说明企业多元化经营问题。
没有投资收益，说明专注主业；
负投资收益，说明处在投入期或者投资收益不理想；如果因此造成利润总额为负数，则说明投资脱了企业后退；
投资收益为正，说明企业多元经营是成功的，能给企业带来助力。
03 决定企业财务状况优劣，看《资产负债表》
3.1、判断负债问题，看负债率；
3.2、判断主业地位，看应收账款、预售账款的额度与销售额的比值；
3.3、判断资产流动状况，看存货趋势及与销售额的比值；
一个月转几圈的，企业周转很快，说明良性；
几个月转一圈的，看行业特性，来判断是否良性；
几年转一圈的，除非是造船、造飞机等重工业或者是种植业、长周期养殖业，否则大肚翩翩，气派是气派，可是气虚，长此以往，危机重重。
3.4、判断固定资产状况，看资产成新率（反着看就是折旧率）；成新率低于 50%，进入维修期、设备的先进性、技术性能下降、维修费上升。
3.5、判断企业建设，看在建工程。看绝对值，了解建设规模；看变动情况，了解建设速度；对比实收资本、经营现金流、融资规模和利息成本，可以判断出在建工程项目安排是否合理问题。
3.6、判断企业软实力，看无形资产；通过绝对值看比重，通过变动趋势，看未来；通过摊销额，看作用。
3.7、判断企业负债问题，看短期借款、长期借款、专项应付款；负债比例的合理性、经济性，都是通过总资产比值和利息率，来判断。
资产负债率超过 60%，负债率过高；
利息率超过企业的净利润率，借款负担太重。
3.8、实收资本问题，如果注册资金实缴不到位，又有借款；说明注册资金过大或者实缴不到位，有问题；
二、找准数据
当期数据，看当下问题；
起初数据，看起点问题；
同期数据，看趋势问题；
不同报表，对应不同方面；
不同科目，对应不同角度。
三、找对指标
3.1、 看周转，找存货周转率、应收账款周转率；
3.2、看能力，找准资产回报率、销售毛利率、净利润率；
3.3、看状态，找资产负债率。
四、找对方法
4.1、 看合理性，找绝对值；如现金流的正负。
4.2、看趋势，找对比值；销售毛利率、销售增长率。
4.3、看逻辑，看比值。存货的逻辑，用存货值与销售值的比值。
五、通过财务报表判断公司存在的问题，还可以用目标对比法、标准对比法、定额对比法、预算对比法进行判断，找出偏差，及时纠正。
用什么方法判断公司存在的问题，需要考虑公司的财务基础，管理模式，更简捷，更有效；
用什么指标判断公司存在的问题，需要根据公司的管理重点与管理体系，更具针对性、系统性。
公司有大小，发展有阶段，行业有特性，基础有不同，因地制宜就好，及时有效就行。
管理无定式。
