关于问题个体工商户需要缴税吗？一共有 5 位热心网友为你解答:
【1】、来自网友【沐沐的鲤鱼】的最佳回答：
核定征收的个体工商户季度开票不超过 9 万，是不需要缴纳税费和申报的。查账征收的个体户和增值税小规模纳税人一样，是需要做账，申报和缴纳税费的。主要是增值税及附加税以及个人所得税。
【2】、来自网友【财税小青年】的最佳回答：
当然需要交税了，不然的话，大家就都去成立个体工商户，都不交税，岂不是乱套了！
这个问题提了好几年了，很多税收政策都更新好几茬了，这几年间也相继出台了很多优惠政策，所以，我看有必要回答一下：
一、为什么有人认为个体工商户不用交税？
之所以有人认为个体工商户不用交税，是因为在实务中，绝大部分个体工商户因为没有账、会计核算不清，再加上其本身特点，也就没专职会计，所以，税务局对他们的征收管理方式都是核定征收，而且大部分都是核定征收里面的定期定额征收，就是一定时间交一定额度的税收，比如：一年交一次，一次 2000 元。
由于定期定额征收方式，不用向其他企业那样按月申报，这样的话，就给人造成一种假象，认为个体工商户不用申报纳税，其实不是这样的，个体工商户交税的频率小、金额相对少，并不等于不用交税；
二、个体工商户需要交哪些税？
咱们国家目前有效的税种有 18 个，只要是个体户涉及到的，没有特别规定把个体工商户排除在外的，个体户就都需要缴纳。
因为个体工商户不具有法人资格，不用缴纳企业所得税，所以在一般情况下，个体工商户涉及的税种包括：增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、印花税、房产税、土地使用税以及个人所得税。下面分别来说明一下：
1、增值税
按照规定，在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务（以下简称劳务），销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人，应当依照条例缴纳增值税，个体工商户也不例外。
大部分个体工商户属于小规模纳税人，按 3%的征收率计算缴纳增值税，比如：个体工商户销售收入 103 万元，应交增值税=103/(1+3%)*3%=3 万元；
请注意：按照现行增值税规定，小规模纳税人月销售额不超过 10 万元或者季度销售额不超过 30 万元的，可以享受免征增值税的优惠政策，但是，如果开具专用发票则不免税；
当然，也有部分个体工商户规模较大，认定了一般纳税人，那就需要按照一般纳税人的计税办法计算缴纳增值税了，应交增值税=销项税额-进项税额；
2、城市维护建设税
城市维护建设税以实缴增值税为计税依据，共三档税率，市、县、建制镇分别适用 7%、5%、3%的税率，以上文提到的小规模纳税人交增值税 3 万元为例，如果所在地为市级单位，应交城市维护建设税=3*7%=0.21 万元；
3、教育费附加
和城建税一样，也是以实缴增值税为计税依据，税率为 3%，应交教育费附加=3*3%=0.09 万元；
4、地方教育费附加
这是也是附加税的一种，税率为 2%，应交地方教育费附加=3*2%=0.06 万元
5、印花税
印花税是一种合同税，按税目征收，分别适用不同的税率，比如上述 103 万元收入，如果是销售货物的，税率为 0.03%，应交印花税=103*0.03%=0.03 万元；
请注意：教育费附加、地方教育费附加、印花税这三个税种，按照规定，小规模纳税人可以享受减半征收优惠政策。
6、房产税
个体工商户的经营场所如果是自有房产，应按房产原值减除适当的比例计算房产余值，然后按 1.2%缴纳房产税，按年征收。
比如：我们这里的减除比例为 30%，如果 100 万元的房产原值，年应交房产税=100*（1-30%）*1.2%=0.84 万元；
如果个体工商户的经营场所是租来的，那不涉及房产税，房产税应由出租方按“租金收入”缴纳，按不含增值税的租金收入的 12%计算缴纳；
7、土地使用税
由于大部分的个体工商户的经营场所是租来的，所以一般不涉及土地使用税，如果有涉及的话，按实际占用的土地面积乘以当地土地使用税的定额税率缴纳；
比如：实际占用土地 100 平方米，所在地土地使用税税率为 10 元/平方米，那么年应交土地使用税=100*10=1000 元；
8、个人所得税
这个税种应该算是个体工商户所交的税种里计算最复杂的了，按照个人所得税法的规定，个体工商户按“生产经营所得”缴纳个人所得税，计算办法为：应纳税所得额=全年收入总额-成本、费用以及损失，税率如下表所示：
比如：经过计算，应纳税所得额=40 万元，应交个人所得税=40*30%-4.05=7.95 万元。
需要提醒大家的是，以前很多个体工商户实行核定征收政策，现在已经有很多地方对收入达到一定金额的个体工商户，已经由核定征收改为查账征收，那就和其他企业一样了，也是按规定进行纳税申报，这就需要个体工商户尽快建章建制，提前做准备，不要等到你的征收方式改变了，再临时抱佛脚，不然可能会吃大亏！
【3】、来自网友【闲士评论】的最佳回答：
在国家减免政策内，不须要缴。国家为解决就业，提倡经商环境改善，减税降费政策从胡主席开始已经停止收费了，近几年更是不断优化减免，所以个体工商户(小型)不用缴。
【4】、来自网友【寒冰射手法官】的最佳回答：
现在的小个体户十个有九个根本达不到缴税的标准。如果把老板自己的工资算上的话。可能都是亏损状态。更不用说是算上缴纳保社保这些了。如果真的按这些人说的来做的话。那中国的小个体户。要倒闭一大半。别听这些人在瞎逼逼。其实绝大多数个体户都是老板或夫妻两人自己在做。
【5】、来自网友【慧算账】的最佳回答：
你好 ：需要。
虽然受疫情影响有一些税费减免，但增值税、消费税、个人所得税、城建税、教育费附加等还是有的。
2021 年 4 月 2 日，国家税务总局正式发布《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，公告中提到：
对小型微利企业和个体户年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，在原规定的优惠政策基础上，再减半征收所得税。
根据《国家税务总局 关于个人所得税自行纳税申报有关问题的公告》国家税总局公告 2018 年第 62 号：
个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业个人合伙人、承包承租经营者个人以及其他从事生产、经营活动的个人取得经营所得，包括以下情形：
（一）个体工商户从事生产、经营活动取得的所得，个人独资企业投资人、合伙企业的个人合伙人来源于境内注册的个人独资企业、合伙企业生产、经营的所得；
（二）个人依法从事办学、医疗、咨询以及其他有偿服务活动取得的所得；
（三）个人对企业、事业单位承包经营、承租经营以及转包、转租取得的所得；
（四）个人从事其他生产、经营活动取得的所得。纳税人取得经营所得，按年计算个人所得税，由纳税人在月度或季度终了后 15 日内，向经营管理所在地主管税务机关办理预缴纳税申报，并报送《个人所得税经营所得纳税申报表（A 表）》。
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