公司利润高，要交25%的企业所得税，怎么合理优化？

关于问题公司利润高，要交 25%的企业所得税，怎么合理优化？一共有 5 位热心网友为你解答:

【1】、来自网友【深漂之小 li】的最佳回答：

有着上市集团公司 10 余年财务工作经验的我从以下几个角度来优化：

1、设置研发部门，研发费用加计扣除。一般企业加计扣除 75%，科技型中小企业企业和制造业加计扣除 100%。

2、如果公司有一定规模，则考虑申请成为高新企业，高新企业所得税税率 15%。

3、如果公司资产没有超过 5000 万，人数没有超过 300 人，则把年应纳税所得额控制在 300 万以内，可享受小型微利企业税收优惠：这样应纳税 100 万的部分所得税税率 2.5%！100-300 万的部分 5%！！非常划算！！

4、如果公司规模超过了小型微利企业标准，则可以成立子公司，从母公司分散一些业绩给子公司，把子公司控制在小型微利企业标准内，从而达到可以节约所得税的目的。

5、如果公司本身就是集团化的大公司，那么通过在集团各企业内划产值，把利润转到税率低的公司，或者集团内成立新的子公司和第 4 条一样操作。

6、当年利润高，那么可以在当年多做一些成本费用使得账面利润下降。比如固定资产加速折旧、一些需要分摊的费用选择一次性入成本费用等等。

希望我的回答对你有帮助。

【2】、来自网友【简净轩语】的最佳回答：

这个问题，如果公司的财务管理十分规范，没有可操控的空间，公司的性质也不属于高科技企业，可以争取相关的优惠政策，那么条件允许的情况下，可以用化整为零的方法来实现少交所得税。

根据《财政部国家税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》，从 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日，将小型微利企业的年应纳税所得额由 30 万元调整到 50 万元，并且减半按照 20%的税率征收，假如一个企业年应纳税所得额为 50 万，应交所得税为 5 万，实际税率为 10%。

所以，条件允许的话，可以将一个大型企业的业务，分散到四个或者三个小型企业来经营，在税法允许的范围之内，享受税收优惠。我了解的一家饲料公司就是通过这样的方式来经营的。当然，在注册公司之前，可以根据行业特性，结合税收政策，注册不同类型的公司，在税法允许的范围之内叫筹划，既然是筹划，必定是在业务发生之前的，业务发生之后的，那就不少筹划，而是谋划了。

当然，这个分散经营的方法也是有前提的，并不是所有的企业都适合这种操作。具体的可行性，还要根据自己企业的实际情况进行分析。

【3】、来自网友【龙门账】的最佳回答：

非请自来。

公司利润高，要交 25%的企业所得税，怎么合理优化？让我简单说说可操作的一些手段吧。

另辟蹊径

根据您所描述的情况来看，说明公司目前是有一定规模、经营效益良好但不符合税收优惠条件的，最直接、最有效的税收筹划方法是可以考虑拓展经营范围，从事免税或减税的业务；或在享受税收优惠政策的地方注册子公司或分公司，利用该地区低税率节税，从而在总体上降低税负。

坚守阵地

如果主要想在公司目前基础上作调整，也可以尝试在收入与成本上做文章，但效果可能不理想，思路包括：

①改变销售方式，制定不同的促销方式方案，比较各方案的销售额、税负及收益，选择合适的销售方式以获取税收利益。

②或会计上直接确认收入的改为递延确认收益账务处理，推迟缴纳税款期限，节省利息支出。

③改变存货计价方式、成本计算方法、固定资产折旧方法等都可以增加成本、费用。

由于不知道具体什么情况，难以给予详细分析，见谅！

篇幅所限，恕不细述，抛砖引玉，仅供参考！觉得不错，可点个赞；更多见解，欢迎讨论。

【4】、来自网友【佛系男小歪】的最佳回答：

不知道公司的行业和性质是什么样的，我介绍一个方法，但是不是所有行业所有类型的公司都适用的，只能说给出一个参考。

其实要减少企业所得税，很多人会提议尽量享受优惠政策，或者多列支点成本费用。这里我不说这些常识，介绍一个非主流做法，大公司或者比较规范的公司可以忽略，这个方式只适用于中小企业。

有一些公司其实已经有一定规模了，即不满足小微企业条件，也早已不再是小规模纳税人，这个时候老板肯定想还有没有什么方法可以减少税收。

方法是有的，那就是再成立一家小企业，既符合小规模纳税人标准，又满足小微企业标准。对于新公司的业务，有两种选择：一、可以是和原企业相同业务的公司。二、设立一家以咨询或者技术服务为主的公司，当然咨询或者技术服务的内容尽可能与原公司相关。

第一种情况的玩法：

这种情况还是比较传统的玩法，就是将原公司的业务分流，将一部分业务签到新公司，在新公司能享受到的优惠政策的范围内最大化的转移原公司的业务。

原公司的人员也可以改签到新公司，因为我们知道社保公积金的基数每年调整，是按照上一年的平均工资调整的，可以说会越来越高，重新签到新公司以后可以适当减少基数（当然这个是在和员工协商一致的情况下进行，有不少员工是愿意的），这样人力成本也可以得到降低。

第二种情况的玩法：

由新公司开票给原公司，只要有合同、发票、资金流，对于咨询或者服务类业务，这都是可以的，别人无法说你是虚开发票。新公司可以顶着小规模纳税人标准开出 500 万发票，再加入 200 万的成本费用，就可以享受到小微企业优惠。（这 200 万成本费用并不是新增的，而是从原公司分流出来的），我们来看看效果如何（假设不考虑其他纳税调整事项）。

这样子操作前，原公司相当于有 300 万利润（少了 500 万成本发票，相当于多了 500 万利润，减去原有的 200 万成本费用）

25%企业所得税率就是 75 万所得税。

成立一家新公司，开票给原公司是什么样的呢？

相当于减少了原公司 300 万利润（多了 500 万成本发票，将 200 万成本费用转移到新公司中相当于多出 200 万利润，合计减少了 300 万利润），节约了 75 万所得税。

新公司一年利润 300 万（500 万销售额-200 万成本费用），需要缴纳 25 万所得税（适用小微企业政策计算出来的应交所得税），加上增值税及附加税大约 16 万左右。

也就是说一共可以节约税费 75-25-16=34 万左右

（小规模纳税人自开专票范围扩大以后，原公司还能得到进项税的抵扣，还有进一步的减税）

通过上述两种方式，可以有效降低公司税负，当然，就像文章开篇所说，这个适用于中小企业。对于上市公司或者对规范化要求较高的大公司，还是慎用。

以上，感谢阅读，欢迎讨论。

【5】、来自网友【GamePlan】的最佳回答：

税收具有“强制、固定、无偿”三个基本特性。对于企业来说想少交税有两个方法：

其一是转移，即通过依法向供应商、服务商等索取发票，用于抵扣和扣除自己企业的税收，达到本企业少交税的目的。税收转移不会使整体税收减少，只是将税费转移到了供应商。实现税负转移的重要介质就是——发票。
其二是靠政策优惠，比如国家对小规模纳税人月营业额不满 3 万免增值税的优惠政策。还有对特殊地区、重点行业、部分企业的特别优惠政策，能直接降低企业税负。

社会税负通过发票在商业活动中流动，最终留到产业链和服务末端企业或个人身上，再也没有下游可流。对于产业末端的企业节税，唯有靠政策来消化。归根结底，减税只有政策这一条路。

介绍一个我熟知并且常用的末端税筹方案分享给大家参考。综合税负 5.5%

这是个人所从事的事业是相关的。所在地区是民族自治区县，特有的税收优惠政策对企业增值税和所得税予以奖励，另外也特别对个人(经营)所得税予以核定征收,给企业税筹带来极大的便利和效益。

方案一：

直接将企业主体设立在此处,迁移或新设。可享受所交企业所得税 12%—20%纳税奖励，增值税(15%-25%另算)。

方案二：

结合核定征收和纳税奖励两方面的优势，对处于产业末端的服务行业，新增、拆分，以成立个人独资企业的形式进行独立运营，形成上下游的供应链服务关系。企业主体通过对原有内部服务进行外包运营，将税负转移到由末端服务的独资企业承担。而个人独资企业则通过本地的核定征收、纳税奖励的政策将税负率降低。目前核定征收+纳税奖励可以实现综合税负 5.5%左右的低税率水平。