个体户的一般纳税人，几乎没有进项，只有销项，税务有问题吗？

关于问题个体户的一般纳税人，几乎没有进项，只有销项，税务有问题吗？一共有 4 位热心网友为你解答:

【1】、来自网友【沪成信税务师事务所】的最佳回答：

作为个体户一般纳税人，如果只有销项而没有进项，那么税务上可能存在一些问题。这是因为个体户一般纳税人的纳税方式是按照应税销售额缴纳增值税，其中应税销售额等于销售额减去进项税额。如果没有进项，就无法抵扣，那么个体户就需要缴纳更多的增值税。在这种情况下，建议个体户可以通过开展一些购进物资、办公设备等方面的业务，增加进项税额，以此来合理减少纳税负担。同时，还需要注意确保所开具的发票符合税务规定，避免出现发票问题。

此外，如果个体户销售的商品或服务属于免税或者减按比例征税对象，那么可以在纳税申报时进行相应的申报和处理。但需要注意的是，如果个体户在一段时间内一直没有进项，税务机关也可能会对其进行审核和调查，以避免出现逃税、偷税等不规范行为。因此，建议个体户遵守税法规定，合理申报纳税，以确保企业符合法律法规要求，避免违法行为产生的罚款或法律风险。

那么个体户申报纳税需要注意哪些问题呢？

个体户申报纳税需要注意以下几个问题： 1. 税种选择：根据自己的经营情况选择适合自己的税种，如增值税、所得税、营业税等；2. 开具发票：在销售商品或服务时要开具发票，并按规定及时登记入账；3. 进项抵扣：应及时提供进项税额证明，并按规定进行进项税额抵扣；4. 定期申报：每个纳税期限内需按时进行申报和缴纳税款，以避免罚款和处罚；5. 遵守法律法规：个体户应严格遵守税法规定，不得出现逃税、偷税等不规范行为。希望上述建议对您有所帮助。

【2】、来自网友【金典财税】的最佳回答：

作为一般纳税人，只有销项，几乎没有进项，税务上肯定有问题，税负率太高了。

1、企业税负率明显偏高。

一般纳税人增值税的计税原理就是以进项税额抵减销项税率，计算应纳增值税额。只有销项，几乎没有进项，那么，作为一般的工商企业来说，增值税率按近 13%，这个税负率太高了。

举个例子：

企业当期销售收入 113 万元，则销项税额为 13 万元。假设正常情况可以取得 9 万元的进项税发票，则当期只需要缴纳增值税 4 万元（13-9）。现在一分钱的进项没有，那么企业就必须缴纳增值税 13 万元。这样的话，企业哪还有什么竞争力呢？赚的钱都用来交税了。

2、对于税务机关来说，并不是说企业交的税多就好。

企业这么高的税负率，金三系统同样会提示异常，主要目的是防止企业虚开增值税专用发票。所以，同样会要求企业作出解释。当然了，你这种情况主要是因为没有进项造成的，业务是真实发生的，因此，税务那么很容易解释过去。

3、出现这种有销售项但几乎没有进项的情况，一般是企业对供应商的选择上存在问题，需要重新选择供应商。

（1）建议选择一般纳税人作为供应商。

在采购时优先选择一般纳税人作为供应商，在签订采购合同时，开具增值税专用发票作为合同条款，与付款条款同样予以明确。

（2）坚决淘汰不能提供增值税专用发票的供应商。

（3）一般情况下，不能因为采购价格优惠而不索取增值税专用发票。

这种情况在个体工商户等规模不大的增值税一般纳税人中比较常见，不要增值税专用发票甚至不提供发票价格优惠，其实如果考虑到税收因素的影响，对方不提供发票价格可能是低了一点，但最终企业赚取得的利润更低，甚至有可能亏损。

综上所述，作为一般纳税人几乎没有进项，这种情况不正常，一定要想办法改变。

【3】、来自网友【都市渔者】的最佳回答：

我们国家税收管理是以票控税为原则，结合业务的真实性，来进行税收的征管。

作为个体户达到一定规模，能准确核算相关税费，可以申请一般纳税人资质。

一般纳税人资质的个体户要管理好发票资料，包括进项发票和销项发票，做到不买发票，不虚开发票，同时，还要管理好供应商的资质，防止供应商发票虚开，如果取得增值税专用发票为虚开，善意取得增值税专用发票进项税要转出补税，恶意取得增值税专用发票进项，不仅要转出进项税补缴税款，还要罚款 1—5 倍，并追究刑事责任。

只要是业务真实，不能取得增值税专用发票进项税无关紧要，只是你自己税负率高，多交税而已，但要取得普通发票，没有税务风险。

不管你能不能取得（增值税专用发票或者普通发票）发票，都要严格管理好采购业务，做到四流合一：

1、采购合同要真实合法，且有双方盖章签字；

2、进货发票要真实合法，且项目齐全正确；

3、付块凭证要真实合法；

4、物流运输凭证要真实合法；

有可能的话，还要做好验收入库的手续。

只要以上四点做到了，就是取不到发票也没有太大关系，最多会有未按规定取得发票收到处罚，最高罚款 1000 元（基本上没有企业收到过这样的处罚），其他没有问题。

以上，希望能帮到你。