关于问题股权转让如何交税？一共有 5 位热心网友为你解答:
【1】、来自网友【税眼看世界】的最佳回答：
关于这个问题回答如下：
1.股权转让可能涉及的税种有个人所得税、企业所得税、增值税及附加税费、印花税等税种。
2.如果是自然人股东。
（1）个人所得税。股权转让如果有转让所得，需要按 20%的税率缴纳财产转让所得个人所得税。如果股权转让价格偏低，税务机关有权进行合理调整。直系亲属等特殊情况股权低价转让无需调整。在被投资企业所在地扣缴个人所得税。
（2）印花税。按产权转移数据万分之五缴纳印花税。双方都需要缴纳。在合同签订地申报缴纳。
（3）自然人股权转让不涉及增值税。
3.如果是企业股东。
（1）企业所得税。股权转让所得一般记入投资收益计算缴纳企业所得税，特殊情况股权转让时记入留存收益的，年度企业所得税汇算申报需要进行税会差异调增处理。
（2）印花税。按产权转移数据万分之五缴纳印花税。在合同签订地申报缴纳。
（3）增值税。如果是上市公司股权，按金融商品转让计算缴纳增值税。如果是非上市公司股权 则无需缴纳增值税。
（4）增值税附加税费。
（5）土地增值税。如果股权转让实际上是土地转让。这种情况可能会涉及土地增值税。
【2】、来自网友【留壹线】的最佳回答：
非上市公司股权转让涉及到税种主要是印花税、所得税，分述如下：
1、自然人股东转让股权，如果溢价转让，转让方需缴纳个人所得税和印花税，个人所得税由受让方代扣代缴，印花税在转让合同上贴花即可。受让方只缴纳印花税，但负有代扣代缴义务。
2、法人股东转让股权，溢价转让的，溢价部分应计入企业收入，在所得税汇算清缴时统一计算应纳税额。转让方和受让方都需要在转让合同上贴花。注意，此时受让方没有代扣代缴义务，也不允许代扣代缴。
3、无论是自然人股东，还是法人股东，转让股权都不需要缴纳增值税，无需开发票（股权转让不属发票开具范围）。
4、要掌握法人股东转让股权的优惠政策，各省市自治区优惠政策不同。
5.如果平价或低价转让股权，只需贴花，不需要缴纳别的税。
特别需要提示的是代扣代缴义务人，如果未按税法规定代扣代缴税款，按《税收征管法》予以行政处罚。这一般是受让人无法承担的税收处罚。
如果是上市公司股权转让，请自行参阅证券交易管理规则，依法纳税。
【3】、来自网友【财会小童】的最佳回答：
非上市公司的股权转让中涉及到的最主要税种是所得税。这里还要区分对象，看股东是个人还是法人。
1. 个人转让股权
按照股权转让取得的所得征收 20%的个人所得税。转让所得=转让收入-股权原值和合理税费
股权原值，可以理解为这些股权的成本是多少。确定收入是否合理主要是看股权的公允价值。比如现在公司经营得不错，那么也不能随意将价格做低。转让收入明显偏低的，税务机关可以“核定”。如果转让的收入低于了股权对应的净资产份额，或者低于了取得股权时的价款和税费，亦或低于了同类条件下的股权转让收入，那就会被认为是转让收入明显偏低。
2. 法人转让股权
这时候是缴纳企业所得税。转让所得=转让收入-取得股权时的成本。成本中有一项要注意，成本中是不包括未分配的留存收益的。
还有一个印花税，按产权转移书据来缴纳，为股权转让金额 0.5‰。
此外，还有一些比较特殊的情形。
比如，有些企业借买卖股权为名，行买卖房屋之实，那么也被征收了土地增值税。（国税函[2000]687 号）。因此，还是要秉承实质重于形式的原则，来进行股权转让的操作。直接通过转让 100%的股权来达到买卖房产的目的，仍然可能会被征税。
另外，股权转让中也有些注意事项。看看公司的章程是否有约定股东的出资期限。如果章程中约定的出资期限已过，但原股东还是没有出资，那么应该要求原股东将出资实缴到位后再转让；如果约定的出资期限还没到，那么要与原股东协商确认该部分出资义务由谁来完成，并明确约定在股权转让协议中。以此来规避股权转让可能存在的瑕疵。
【4】、来自网友【姬卫】的最佳回答：
股权转让如何交税？税务总局曾出过多个公告解释过，具体有：国家税务总局公告 2011 年第 39 号、财税[2009]167 号、国税函[2010]79 号、财税[2010]70 号、财税[2011]108 号、国税函[2010]23 号、财税[1998]61 号通知文件等(持续更新的更多文件，请自行到官网查询)。
股权转让主要形式有：公司转让限售股、限售期转让、转让代持股票、个人转让限售股、转让二级市场获得的股票等。不同的转让形式，计税不同。
一、公司转让股权计税
1.1 公司转让公司持有的股权收入，按企业所得税计算纳税：
限售股转让收入-限售股原值和合理税费=限售股转让所得。
如果无法提供完整、真实的限售股原值凭证，不能准确计算股权原值的，按股权转让收入的 15%，核定为该股权的原值和合理税费。
1.2 代持股权还原的计税：
1）如果有法院确权，通过中登公司变更登记，公司将其代持的个人股权变更到实际所有人名下的，不视为股权转让，不用缴税。没办确权，大概率不能免税。个人将股票再转让时，需按规定缴纳个人所得税。
2）部分区域的 shui 局，即使当事人有法院确权证明，也不同意免税。在这种情况情况下，是按个人转让股权方式计税。
1.3 公司代持股转让缴税：
实际是个人出资、公司代持的限售股，转让时，由企业按规定缴纳企业所得税。企业再将扣税后收入分给个人，个人不再缴纳个人所得税。
例如：甲公司代个人持有 B 上市公司的限售股 20 万股，每股购置成本 1.5 元。限售股解禁后，公司转让该限售股，转让价格为 10 元。转让收入 200 万元。发生相关税费 0.5 万元，扣除成本 30 万元，税费后所得为 169.5 万元。
甲公司将该项所得，并入当期应纳税所得额缴纳企业所得税 42.375 万元=169.5*25%，剩余部分 127.125 万元（200-30.5-42.375）转付给个人时，个人不用再纳税。
1.4 限售股解禁前转让的征税
如果公司在限售股解禁前转让股票，仍要缴纳企业所得税。已纳税的不重复纳税。
例如：甲公司持有上市公司限售股 20 万股，每股购置成本 1 元。在限售股解禁前，甲公司将它转让给乙公司，每股售价 8 元，甲公司获得 140 万转让收入。
该笔转让未办理股权变更登记，名义上仍由甲公司持有，实际上已属于乙公司。甲公司可以在转让时确认收入实现。但由于没办理股权登记变更，甲公司不用将转让获得的 140 万并入当期企业应纳税所得额。
等到限售期满，如果甲公司按照乙公司要求，将 20 万股限售股以每股 10 元转让，转让收入为 200 万元，发生相关税费 0.3 万元。扣除成本及税费后所得为 200-20-0.3=179.7 万元。
甲公司应就此项所得并入当期应纳税所得额缴纳企业所得税 179.7*25%=44.925 万元。其中，甲公司本身应承担其中的 35 万元（140*25%），剩余部分 29.775 万元 （179.7-140-9.925）转付给乙公司时，视为归还，不视为赠与。乙公司视为免税收入，不再纳税。
二、个人转让限售股的计税
2.1 个人转让限售股应纳税额=（以每次限售股转让收入-股票原值和合理税费）*20%
2.2 合理税费包括转让限售股过程中发生的印花税、交易费、过户登记费。税费都是券商代收。如果不能提供完整、真实的限售股原值凭证的，按限售股转让收入的 15%核定限售股原值及合理税费。
3.3 送、转、缩股的，可以调整限售股原值；现金分红、配股，不调整限售股原成本。分次取得的限售股，应将其相加、计算平均值。
3.4 用限售股认购或交易 ETF 基金，用限售股接受要约收购，协议转让、被司法扣划、个人因依法继承或者家庭财产分割等，都视为个人股权转让。
三、股权转让免收所得税的情形：
根据财税[1998]61 号通知：个人转让上市公司股票取得的所得免征个人所得税。
2018 年 9 月 6 日的国务院常务会议上决议：对个人在二级市场买卖新三板股票，比照上市公司股票，对差价收入免征个税。
总结：
股权转让按限售股、流通股类别，公司、个人对应不同的征税方案。实际操作中应先找到对应的文件依据。(文件在各地区执行过程中也有差异，经济不发达区域差异较明显。如遇疑问，可拨打所在地的 12345 热线咨询)
【5】、来自网友【硕博研中心】的最佳回答：
谢谢邀请！
本人不玩股票，不懂其中奥妙！不敢妄加评论！
以上就是关于问题【股权转让如何交税？】的全部回答，希望能对大家有所帮助，内容收集于网络仅供参考，如要实行请慎重，任何后果与本站无关！
